??? 1979年初在北京建立的中國國際信托投資公司，是我國實行政革開放后的第一家信托投資機構。隨后各省也普遍建立了省級國際信托公司，他們之間沒有隸屬關系，僅有業務往來。1986年開始建立國內信托投資公司，這些機構和業務發展較快，到1987年底全國已建立起信托公司達730家。

??? (一)審查是否領取營業執照，是否超出經營范圍，是否獨立核算。金融機構的營業單位，在人民銀行批準后必須到工商行政管理局領取執照，經營項目必須控制在人民銀行批準的范圍內。《金融信托投資機構管理暫行規定》中規定，經批準成立的信托投資公司一定要符合經濟核算原則。

??? (二)審查資本是否充足，來源是否正當。《金融信托機構管理暫行規定》中明確規定，設立全國性的金融信托機構，其實收人民幣自有資本金最低限額為5000萬元；省、計劃單列市設立的信托機構為1000萬元；地區、省轄市設立的信托機構為500萬元。在上述地區設立的經營外匯業務的金融信托機構，必須同時分別擁有500萬、200萬和100萬美元現匯的最低限額實收外匯自有資本金。金融信托機構的自有資本金要保證完整無缺，任何部門不得抽調。關于資本金的來源，中國人民銀行銀發(1987)140號文件規定，各專業銀行信托投資機構的資本金，只能用各行新增信貸基金撥付，并且要列入當年信貸計劃，自求平衡。屬于地方政府入股的，必須是預算外自有資金；屬于企業入股的必須是自有的專項資金。入股單位不得中途油回股金，必須與信托部門同擔風險同負盈虧。已批準成立的信托機構資本金如發生不足規定數額的，可逐步補足。審查信托投資機構的資本金，有必要到專業銀行檢查拔付的出帳科目。

??? (三)審查信貸規模是否超過規定。信托機構成立初期其信貸規模沒有什么控制，人民銀行僅對其固定資產貸款(包括投資、租賃)按比例管理。在執行過程中，由于大部分公司的信貸資金來源沒有嚴格按規定籌集，因此信貸規模難于控制，自1988年起相繼對信托貸款、委托貸款由當地人民銀行進行指標管理，加強了信貸規模的控制。要檢查人民銀行是否已加強了管理，信托機構有無突被信貸規模。

??? (四)審查是否在人民銀行開戶。中國人民銀行銀發(1986)97號文件規定，信托機構應在當地人民銀行開立人民幣資金存款帳戶。其跨系統的異地結算業務，通過人民銀行聯行往來匯劃，由江入行辦理跨系統劃轉。只有在人民銀行開戶并進行結算，其資金運用才能受到人民銀行的監督。

??? (五)審查信托機構是否按規定向人民銀行報送有關資料。信托機構向人民銀行報送的資料有：年度工作計劃和總結，季度及月度資金來源和運用計劃執行情況表、會計報麥、財務報表、年度決算報表、決算說明書和損益報麥，并及時報告重大業務活動情況。經營外匯業務的，應按規定向國家外匯管理局報送上述資料，對這些資料的及時性、真實性和完整性都要進行稽查。