??? 卡的開戶手續(xù)主要有客戶的申領(lǐng)手續(xù)，初、復(fù)審制度，地區(qū)中心打卡及資料儲(chǔ)存，發(fā)卡行發(fā)卡與資料儲(chǔ)存以及持卡人開戶、領(lǐng)卡等過程。審計(jì)的重點(diǎn)是業(yè)務(wù)部門有無按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

??? (一)客戶在申領(lǐng)長城卡時(shí)，是否按照規(guī)定對(duì)客戶以及經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人進(jìn)行資信審查。根據(jù)目前的有關(guān)要求，個(gè)人卡應(yīng)憑居民身份證辦理申領(lǐng)手續(xù)，發(fā)卡行在必要時(shí)可要求申領(lǐng)人提交本人存單或存折的影印件，供資信審查之用，申領(lǐng)公司卡的單位，應(yīng)提供半年以內(nèi)的銀行對(duì)帳單，資產(chǎn)負(fù)債表(年報(bào))、營業(yè)執(zhí)照副本；個(gè)體戶申領(lǐng)公司卡需由工商行政管理部門提供的經(jīng)營狀況的證明，根據(jù)需要發(fā)卡行對(duì)申領(lǐng)人所指定的擔(dān)保人也應(yīng)視情況進(jìn)行資信調(diào)查；如申領(lǐng)人無經(jīng)濟(jì)坦保人而要求領(lǐng)卡者，成要求其在發(fā)卡行存入保證金，最低限額為人民幣1萬元。

??? (二)業(yè)務(wù)部門是否按照有關(guān)規(guī)定對(duì)申請表上的內(nèi)容作仔細(xì)的審查，申請人的資料是否真實(shí)，資信是否可靠；對(duì)于業(yè)務(wù)的處理過程是否及時(shí)、準(zhǔn)確。

??? (三)發(fā)卡行到地區(qū)中心打卡時(shí)，是否呈部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；發(fā)卡行收到打妥的卡后，是否及時(shí)入帳保管；遇到限定工作日未收到地區(qū)中心的回單，是否主動(dòng)向地區(qū)中心查詢；持卡人的有關(guān)申請資料、資信調(diào)查情況記錄是否完整，是否按編號(hào)順序存檔并嚴(yán)格保密。

??? (四)當(dāng)審領(lǐng)人持取卡通知書前來辦理取卡時(shí)，業(yè)務(wù)人員是否核驗(yàn)其有關(guān)證件；是否按規(guī)定交存限額款和長城卡年費(fèi)；是否按規(guī)定發(fā)結(jié)附屬卡和公司成員卡；持卡人在信用卡背面的預(yù)留簽字欄內(nèi)當(dāng)面簽字是否與申請表上的預(yù)留簽字相一致。