??? (一)業(yè)務(wù)處理包括取現(xiàn)業(yè)務(wù)、直接購貨或消費及大額轉(zhuǎn)帳等。對此，要審計業(yè)務(wù)人員在操作時，是否審查長城卡的真?zhèn)渭坝行谙蓿皇欠駥彶槌挚ㄈ司用裆矸葑C和其他有關(guān)證件的真實性；并在單據(jù)上記錄證件號碼，是否檢查信用卡取消名單；是否檢查信用卡背面簽字有無涂改等；是否要求客戶當(dāng)面在取現(xiàn)單或簽購單上簽字并與信用卡上的預(yù)留簽字核對相符。

??? (二)核算的審計，主要是看其業(yè)務(wù)核算是否正確、及時，各種費用，如手續(xù)費、回扣、授權(quán)費的計收與分成是否按照有關(guān)規(guī)定或有關(guān)約定計算的，是否正確；在本行信用卡項下的支出除清戶時外，是否憑取現(xiàn)單或直購單付款；直接購物及消費業(yè)務(wù)，是否仔細(xì)審核特約單位交來的有關(guān)單據(jù)，如簽購單壓印是否為有效長城卡號碼，簽名以及金額和日期有無涂改，特約單位有無惡意行為等；清算時，本行卡與非本行卡有否混淆；對非本行發(fā)行的信用卡簽購單，是否及時鎮(zhèn)制報單，劃往發(fā)卡行辦理清算；長城卡存款為活期存款，利息計算是否正確，透支利息是否按有關(guān)規(guī)定計算。